Scambio di informazioni bancarie con 101 Stati

Nell’ambito dello standard globale per lo scambio automatico di informazioni, l’Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC) ha scambiato informazioni relative a conti finanziari con 101 Stati, cinque in più rispetto all’ultimo scambio: Albania, Brunei, Darussalam, Nigeria, Perù e Turchia.

Con 74 Stati lo scambio di dati è stato reciproco, mentre i restanti 27 hanno trasmesso informazioni al nostro Paese senza riceverne, in quanto non soddisfano ancora i requisiti internazionali di confidenzialità e sicurezza dei dati (14 Stati) oppure hanno rinunciato volontariamente a riceverne (12 Stati). Inoltre, quest’anno la Russia è stato uno degli Stati per i quali non sono stati forniti dati.

Attualmente, tra banche, trust, assicurazioni e istituti di altro tipo, sono registrati presso l’AFC circa 9’000 istituti finanziari tenuti alla comunicazione che hanno raccolto e trasmesso dati all’AFC. Quest’ultima ha fornito agli Stati partner informazioni relative a circa 3,4 milioni di conti finanziari, ricevendo informazioni su circa 2,9 milioni di conti finanziari. L’AFC non può fornire indicazioni in merito all’entità delle attività finanziarie.

Il nostro Paese si è impegnato a recepire lo standard globale per lo scambio automatico di informazioni a fini fiscali. Le basi legali per la sua attuazione in Svizzera sono entrate in vigore il 1° gennaio 2017. Sono oggetto dello scambio informazioni sull’identificazione del titolare, sul conto e informazioni finanziarie (tra cui nome, indirizzo, Stato di residenza, numero d’identificazione fiscale così come indicazioni sull’istituto finanziario tenuto alla comunicazione, sul saldo del conto e sui redditi da capitale). Grazie alle informazioni scambiate, le autorità fiscali cantonali possono verificare se i contribuenti hanno dichiarato correttamente i conti finanziari detenuti all’estero. L’attuazione dello scambio automatico di informazioni è oggetto di verifica da parte del Forum globale sulla trasparenza e sullo scambio di informazioni a fini fiscali dell’OCSE.